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這個(gè)例題 第一年末確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債分別是多少?

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84785032| 提问时间:2021 03/21 09:15
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Basage老師
金牌答疑老师
职称:稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
你好 計(jì)算如下: ①,第一年,企業(yè)確認(rèn)銷售收入160,融資利息收入160*0.0793=12.69,稅法認(rèn)可收入200/5=40,應(yīng)納稅暫時(shí)性差異132.69,確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=132.69*0.25=33.17 ②企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)成本156萬元,稅法認(rèn)可156/5=31.2,可抵扣暫時(shí)性差異124.8,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=124.8*0.25=31.2 綜合①② 首年末,應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)31.2,確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=33.17
2021 03/21 12:09
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