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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好，老師，我公司有位員工離職了，但是工資已經(jīng)提前發(fā)完了，沒(méi)有扣他個(gè)稅，稅務(wù)局端她需要交30個(gè)稅，因?yàn)橐呀?jīng)離職無(wú)法扣回30個(gè)稅，她把30打到我們賬戶(hù)里了，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做??？
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你好? ? ?借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅貸銀行存款。 收到 ：借銀行存款 貸?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅?
2021 03/31 10:15
84784955 
2021 03/31 10:18
計(jì)提工資的時(shí)候沒(méi)有這30塊錢(qián)，因?yàn)樗辉诠べY表里，但是，我們已經(jīng)在稅務(wù)端扣了這30，我這沒(méi)有計(jì)提這30，卻交了這30這樣分錄不對(duì)吧
meizi老師 
2021 03/31 10:21
你好? ? 個(gè)稅是包括在應(yīng)發(fā)工資里面去的。 你應(yīng)發(fā)工資是多少 ？??
84784955
2021 03/31 10:31
2月份應(yīng)發(fā)工資是55122，2月份個(gè)稅是92.92，我們先發(fā)了工資，才發(fā)現(xiàn)離職的那人有個(gè)稅，工資表里只扣了62.92
84784955
2021 03/31 10:32
我們領(lǐng)導(dǎo)讓每個(gè)人把個(gè)稅全部存進(jìn)賬戶(hù)里了，這個(gè)分錄我不知道怎么做了，感覺(jué)好繞
meizi老師
2021 03/31 10:37
你好? ?那這個(gè)錢(qián)少扣了30元? ?那你計(jì)提工資? ?是按 55122 沒(méi)有少計(jì)提哦。 你只是工資少扣了而已。? ? ??借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅92.92貸銀行存款92.92?。 收到 ：借銀行存款 30貸?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅? ? ? 30? ? 發(fā)放工資 ：借應(yīng)付職工薪酬-工資 55122? 貸? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅62.92? 銀行存款? ? 這樣就平了。? ?
84784955
2021 03/31 10:43
我懂了老師，你的思路是對(duì)的，這個(gè)92.92都一起存到賬戶(hù)里了，就不用計(jì)提了，個(gè)人那部分也不用做分錄了。直接就是你說(shuō)的這個(gè)分錄，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅92.92貸銀行存款92.92 。 收到 ：借銀行存款 92.92貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 92.92，這樣就平了，對(duì)了吧，您看看
meizi老師
2021 03/31 10:49
?你好 是的?？隙ú挥昧恕? ?是的? 你 自己理下思路? ??
84784955
2021 03/31 10:51
好的，謝謝老師
meizi老師
2021 03/31 10:57
沒(méi)事的。 希望能幫到你? 滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)??
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