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你好 在報經(jīng)批準(zhǔn)前，根據(jù)“庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)報告表”確定的庫存現(xiàn)金盤盈數(shù)，調(diào)整賬面記錄，編制會計分錄如下： 借：庫存現(xiàn)金 貸：待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢 經(jīng)反復(fù)核查，上述庫存現(xiàn)金長款無法查明原因。根據(jù)批準(zhǔn)處理意見，轉(zhuǎn)作營業(yè)外收入。 借：待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢 貸：營業(yè)外收入 其他應(yīng)付款的話 如果確實(shí)是盤點(diǎn)后 是 個人借款給你 但是你們沒有入賬的就掛其他應(yīng)付款 后面還給個人 ； 盤虧的話 短缺時 借：待處理財產(chǎn)損溢 貸：庫存現(xiàn)金 經(jīng)批準(zhǔn)后 借：其他應(yīng)收款(應(yīng)由責(zé)任方賠償?shù)牟糠? 管理費(fèi)用(無法查明原因的，補(bǔ)缺時) 貸：待處理財產(chǎn)損溢