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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，想請(qǐng)教一下，匯算清繳中的工資薪金支出，是指計(jì)提的工資總額，還是實(shí)發(fā)的工資
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，是指計(jì)提的工資。
2021 05/13 09:48
84784966 
2021 05/13 10:06
是指管理費(fèi)用的，還是指應(yīng)付工資的？
郭老師 
2021 05/13 10:08
你好，是應(yīng)付職工薪酬工資。
郭老師
2021 05/13 10:08
帳載金額看，應(yīng)付職工薪酬，工資貸方，發(fā)生額合計(jì)。
郭老師
2021 05/13 10:08
實(shí)際金額和稅收金額看，應(yīng)付職工薪酬借方，發(fā)生額合計(jì)。
84784966
2021 05/13 10:27
不是說(shuō)，12月的計(jì)提，在五月前發(fā)放了，準(zhǔn)予在所得稅前扣除么？ 如果這部分計(jì)提的，在5月前發(fā)了，那不是實(shí)際發(fā)生也是填計(jì)提的工資數(shù)就可以了
郭老師
2021 05/13 10:32
是的，和我寫(xiě)的那個(gè)不沖突。都是看所屬期不是看實(shí)際，一到12月份合計(jì)。
84784966
2021 05/13 10:45
這里的應(yīng)該是填計(jì)入成本費(fèi)用，即是管理費(fèi)用的計(jì)提工資吧
郭老師
2021 05/13 10:48
如果你們的工資只有管理費(fèi)用的，是這么做的，是這么理解的。
郭老師
2021 05/13 10:48
如果你們既有成本，還有管理費(fèi)用的，應(yīng)該看應(yīng)付職工薪酬。
84784966
2021 05/13 11:02
我的分錄沒(méi)有做錯(cuò)吧。因?yàn)槿绻皇菓?yīng)付職工薪酬。那并不是全部的工資。
郭老師
2021 05/13 11:05
你好分錄有問(wèn)題的借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬，
借應(yīng)付職工薪酬
貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅
銀行存款
其他應(yīng)付款，個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保。
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