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剛收到2020年預(yù)付加油卡充值卷票,匯算清繳如何處理?

84784950| 提问时间:2021 05/26 12:19
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江老師
金牌答疑老师
职称:高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
屬于預(yù)付賬款的票據(jù),不是費(fèi)用發(fā)票,在匯算清繳時(shí),如果是列支的費(fèi)用,需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額,補(bǔ)交企業(yè)所得稅。
2021 05/26 12:20
84784950
2021 05/26 12:33
匯算清繳還沒(méi)申報(bào),完整的分錄怎么做?
江老師
2021 05/26 12:37
為個(gè)不需要賬務(wù)處理,就是直接是調(diào)整企業(yè)所得稅的申報(bào)表,補(bǔ)交企業(yè)所得稅。
84784950
2021 05/26 12:38
但是我剛收到發(fā)票,還沒(méi)走費(fèi)用,怎么辦呢?
江老師
2021 05/26 12:42
發(fā)票金額與你列支的費(fèi)用是否相同,如果是相同,因?yàn)樵谄髽I(yè)所得稅匯算清繳前發(fā)票到了,直接可以在所得稅稅前列支。
84784950
2021 05/26 12:53
之前沒(méi)列支費(fèi)用,現(xiàn)在怎么做完整的分錄?
江老師
2021 05/26 13:03
之前沒(méi)有列支費(fèi)用,直接按2021年的發(fā)票處理了,與2020年企業(yè)所得稅匯算清繳無(wú)關(guān)。
84784950
2021 05/26 13:04
謝謝老師!
江老師
2021 05/26 13:05
祝學(xué)習(xí)進(jìn)步,工作順利
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