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老師請問這題什么情況下用15%的稅率什么情況下用25%的稅率???有點分不清楚
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您好學(xué)員,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債適用的稅率都是轉(zhuǎn)回期間的稅率的,你這樣想,19年確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債,那肯定是在20年及以后年度轉(zhuǎn)回的,所以此題中都是適用25%
2021 06/22 12:36
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2021 06/22 12:46
老師就是算19年應(yīng)交稅的是個用15%的稅率,算遞延所得稅的時候用25%的稅率是嗎
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王老師1 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 06/22 13:01
學(xué)員您好,你總結(jié)的正確,應(yīng)交所得稅算的是現(xiàn)在,遞延所得稅看的是未來
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2021 06/22 13:14
老師請問這題怎么理解啊
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王老師1 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 06/22 13:26
6000*15%=900
計稅基礎(chǔ)=未來可稅前扣除的金額=300
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2021 06/22 13:31
老師我的理解是賬面1200計稅基礎(chǔ)應(yīng)該是900怎么是300呢
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2021 06/22 13:31
問的不是計稅基礎(chǔ)嗎
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王老師1 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 06/22 13:33
您好,賬面價值是0的,因為廣告費是費用科目,當(dāng)期就費用化了
計稅基礎(chǔ)是300,這樣形成300的可抵扣暫時性差異,在以后年度可以抵減應(yīng)納稅所得額
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2021 06/22 13:34
哦哦,明白了,謝謝老師?。?!
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王老師1 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 06/22 13:35
不客氣的,祝學(xué)習(xí)愉快。滿意請五星好評哈!
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