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老師好,請問境外個人在境外為企業(yè)提供的咨詢服務需要代扣代繳增值稅和個人所得稅嗎

84784972| 提問時間:2021 07/13 15:51
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紫藤老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
你好,境外個人在境外為企業(yè)提供的咨詢服務不需要代扣代繳增值稅和個人所得稅
2021 07/13 15:51
84784972
2021 07/13 15:54
老師,有什么文件可以支撐嗎
紫藤老師
2021 07/13 15:54
《增值稅暫行條例》完全在境外的業(yè)務,免增值稅
84784972
2021 07/13 16:29
老師,我找不到,請問您有鏈接或者截圖嗎
紫藤老師
2021 07/13 16:33
根據(jù)國家稅務總局關(guān)于重新發(fā)布《營業(yè)稅改征增值稅跨境應稅服務增值稅免稅管理辦法(試行)》的公告 第五條納稅人向境外單位有償提供跨境服務,該服務的全部收入應從境外取得,否則,不予免征增值稅.下列情形視同從境外取得收入: (一)納稅人向外國航空運輸企業(yè)提供物流輔助服務,從中國民用航空局清算中心、中國航空結(jié)算有限責任公司或者經(jīng)中國民用航空局批準設立的外國航空運輸企業(yè)常駐代表機構(gòu)取得的收入. (二)三方結(jié)算公司,是指承擔跨國企業(yè)集團內(nèi)部成員單位資金集中運營管理職能的資金結(jié)算公司,包括財務公司、資金池、資金結(jié)算中心等. (三)國家稅務總局規(guī)定的其他情形.
紫藤老師
2021 07/13 16:33
增值稅完全在境外發(fā)生的服務有哪些 ①工程項目在境外的建筑服務; ②工程項目在境外的工程監(jiān)理服務; ③工程、礦產(chǎn)資源在境外的工程勘察勘探服務; ④會議展覽地點在境外的會議展覽服務 ⑤存儲地點在境外的倉儲服務; ⑥標的物在境外使用的有形動產(chǎn)租賃服務; ⑦在境外提供的廣播影視節(jié)目(作品)的播映服務; ⑧在境外提供的文化體育服務、教育醫(yī)療服務、旅游服務
84784972
2021 07/13 16:41
老師,老師我是國外個人在國外給我們企業(yè)提供咨詢服務
紫藤老師
2021 07/13 16:43
國外個人在國外的業(yè)務,不需要繳納稅費,在國外納稅
紫藤老師
2021 07/13 16:44
你好,已經(jīng)在咨詢稅務局,請稍等? ?
紫藤老師
2021 07/13 16:48
如果是個人,代扣代繳個人所得稅
84784972
2021 07/13 16:54
老師,個人所得稅按勞務發(fā)生地判斷,不需要代扣代繳個人所得稅,對嗎?
紫藤老師
2021 07/13 16:57
如果是個人,代扣代繳個人所得稅,企業(yè)的不需要
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