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問(wèn)題已解決
我們是一般納稅人做過(guò)3個(gè)點(diǎn)的簡(jiǎn)易計(jì)稅備案，所以我收到3個(gè)點(diǎn)專(zhuān)票不能抵扣嗎
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同學(xué)，你好，你享受了三個(gè)點(diǎn)的簡(jiǎn)易計(jì)稅方法后。你收到的專(zhuān)票也是不能夠抵扣的。
2021 08/09 22:25
84784980 
2021 08/09 22:28
我公司簡(jiǎn)易計(jì)稅備案過(guò)，但是收到的是水費(fèi)的專(zhuān)票3%，不能抵扣嗎
星河老師 
2021 08/09 22:35
同學(xué)，你好，我們來(lái)了解一下具體的情況。
星河老師
2021 08/09 22:35
你這個(gè)簡(jiǎn)易計(jì)稅備案是針對(duì)于什么的？
星河老師
2021 08/09 22:35
如何取得的水費(fèi)的專(zhuān)票進(jìn)項(xiàng)對(duì)應(yīng)用于簡(jiǎn)易繼續(xù)備案的產(chǎn)品或者服務(wù)，那進(jìn)項(xiàng)稅額是不能抵扣的。
星河老師
2021 08/09 22:36
如果取得的水費(fèi)的專(zhuān)票進(jìn)項(xiàng)，是對(duì)應(yīng)用于簡(jiǎn)易計(jì)稅備案的產(chǎn)品或者服務(wù)，那進(jìn)項(xiàng)稅額是不能抵扣的。
84784980
2021 08/09 22:38
我們是藥店，備案的是抗癌藥品生物制品，等等
84784980
2021 08/09 22:39
那就意味著可以抵扣是吧
84784980
2021 08/09 22:40
是物業(yè)公司開(kāi)給我們水費(fèi)3個(gè)點(diǎn)，專(zhuān)票，水費(fèi)一般是13個(gè)點(diǎn)，證明物業(yè)公司也建議備案過(guò)
星河老師
2021 08/09 22:58
水費(fèi)的增值稅稅率是13%，一般納稅人也可以按照簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法依照3%的征收率計(jì)算繳納增值稅。小規(guī)模納稅人增值稅征收率是3%。
星河老師
2021 08/09 22:59
單從稅率來(lái)看，老師沒(méi)有辦法判斷物業(yè)公司是采取簡(jiǎn)易計(jì)稅，還是說(shuō)他是小規(guī)模納稅人采取3%的征收率。
星河老師
2021 08/09 22:59
另外，水費(fèi)是否能抵扣，老師想給你舉具體例子，你可以自己判斷下。
星河老師
2021 08/09 23:01
假設(shè)甲公司生產(chǎn)a跟b，兩種產(chǎn)品，a產(chǎn)品做了簡(jiǎn)易備案，收入為100萬(wàn)，b產(chǎn)品是一般貨物，收入也是100萬(wàn)。
星河老師
2021 08/09 23:01
這個(gè)時(shí)候收到了一張水費(fèi)的發(fā)票。
星河老師
2021 08/09 23:01
那么我們從收入里面可以對(duì)這張進(jìn)項(xiàng)票是否能抵扣進(jìn)行分割。
星河老師
2021 08/09 23:02
首先，本月的收入是200萬(wàn)元，其中100萬(wàn)用于簡(jiǎn)易備案的，另外100萬(wàn)用于一般計(jì)稅。
星河老師
2021 08/09 23:02
那么我們認(rèn)證了這張水費(fèi)發(fā)票，假設(shè)進(jìn)項(xiàng)稅額是10萬(wàn)。
星河老師
2021 08/09 23:02
其中有5萬(wàn)可以正常抵扣，另外5萬(wàn)不能抵扣，要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
84784980
2021 08/10 17:36
老師你這個(gè)例子是可以分割是吧，那如果剛好進(jìn)來(lái)一張發(fā)票，內(nèi)容就是3個(gè)點(diǎn)簡(jiǎn)易計(jì)稅的，我也是備案過(guò)這個(gè)，就不能抵扣是吧
星河老師
2021 08/10 17:47
同學(xué)，
對(duì)的，你的理解正確。
如果只用于簡(jiǎn)易備案的進(jìn)項(xiàng)無(wú)法分割，不能夠抵扣。
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