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實(shí)務(wù)
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計(jì)提工資社保，發(fā)放的分錄
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同學(xué)您好，計(jì)提社保，借管理費(fèi)用或銷售費(fèi)用或制造費(fèi)用或生產(chǎn)成本貸應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
繳納借應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)其他應(yīng)收款或其他應(yīng)收款——社保費(fèi)貸銀行存款
2021 08/15 19:51
84785042 
2021 08/15 20:06
老師，計(jì)提工資，借管理費(fèi)用10000貸工資10000，這個(gè)發(fā)放的時(shí)候借應(yīng)付職工薪酬10000貸其他應(yīng)付款2000 銀行存款8000。這個(gè)工資10000不就都記入費(fèi)用了，那個(gè)人這2000社保費(fèi)是不是要納稅填增
84785042
2021 08/15 20:07
社保個(gè)人部分不是不能稅前扣除嗎？老是想不明白。這么做分錄10000元不就都記入成本費(fèi)用了嗎？
文老師 
2021 08/15 20:12
這里工資是10000，因?yàn)榻簧绫５臅r(shí)候墊付了2000，所以實(shí)際付給他8000
84785042
2021 08/15 20:13
這2000不也記入管理費(fèi)用，稅前扣除了嗎
84785042
2021 08/15 20:13
為什么說(shuō)個(gè)人承擔(dān)部分2000不能稅前扣除呢
文老師
2021 08/15 20:13
2000是通過(guò)其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款的
84785042
2021 08/15 20:16
但是最初計(jì)提的時(shí)候不也就去費(fèi)用了嗎，交所得稅的時(shí)候也扣除了啊
84785042
2021 08/15 20:16
就是想不明白了呢老師
文老師
2021 08/15 20:18
工資就是10000的，社保計(jì)提的時(shí)候，只計(jì)提公司承擔(dān)的部分，個(gè)人承擔(dān)的不計(jì)提
84785042
2021 08/15 20:19
是因?yàn)閰R算清繳的時(shí)候有一個(gè)賬面金額，和實(shí)際發(fā)放金額嗎？實(shí)際扣除是按實(shí)際發(fā)放金額進(jìn)行調(diào)整是嗎？
84785042
2021 08/15 20:20
借管理費(fèi)用10000不就包括了個(gè)人社保部分2000了嗎
文老師
2021 08/15 20:20
這里的實(shí)際發(fā)放不是應(yīng)發(fā)和實(shí)發(fā)的意思，是計(jì)提了的和實(shí)際支付了的意思，具體的部分是不是都已經(jīng)發(fā)了的？
文老師
2021 08/15 20:21
這里的實(shí)際發(fā)放不是應(yīng)發(fā)和實(shí)發(fā)的意思，是計(jì)提了的和實(shí)際支付了的意思，計(jì)提的部分是不是都已經(jīng)發(fā)了的？
84785042
2021 08/15 20:32
老師，是不是應(yīng)該這樣理解，計(jì)提的10000元對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)是工資費(fèi)用可以稅前扣除，不是社保是吧
文老師
2021 08/15 20:47
您好，是的，是這樣的
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