问题已解决
老師:你好!公司社保和個稅怎么做賬呀?都要先計提嗎?計提和繳納的會計分錄怎么寫呀?
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/9.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/010/97/15/83_avatar_middle.jpg?t=1651204127)
同學(xué),
你好,需要計提的。
根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制,是需要計提的。
2021 08/23 20:37
![](https://pic1.acc5.cn/010/97/15/83_avatar_middle.jpg?t=1651204127)
星河老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2021 08/23 20:38
你好
計提,
借;管理費用等科目,貸;應(yīng)付職工薪酬——社保
繳納,借;應(yīng)付職工薪酬——社保,
其他應(yīng)收款(個人負(fù)擔(dān)部分),
貸;銀行存款
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/9.jpg)
84784969 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2021 08/23 20:46
其他應(yīng)收款【個人負(fù)擔(dān)部分】這個是貸方還是借方?
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/9.jpg)
84784969 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2021 08/23 20:50
是貸方吧?
![](https://pic1.acc5.cn/010/97/15/83_avatar_middle.jpg?t=1651204127)
星河老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2021 08/23 20:57
同學(xué)你好,這個是個人承擔(dān)的社保哦,這個是要從員工的應(yīng)發(fā)工資里面扣除的。
![](https://pic1.acc5.cn/010/97/15/83_avatar_middle.jpg?t=1651204127)
星河老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2021 08/23 20:58
在計提的時候,我們是借其他應(yīng)收款,在實際發(fā)放給員工的時候了,企業(yè)扣回來,是貸其他應(yīng)收款
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)