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老師，就是1.先借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅進(jìn)項(xiàng)，貸應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證 2.借應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 3.借成本，貸應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，是不是這三部分錄

第二個分錄不是 你這個事結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的嗎

是的老師，我開發(fā)票的最后確定是簡易征收，所有的和這個項(xiàng)目有關(guān)的成本進(jìn)項(xiàng)都要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)，還有轉(zhuǎn)出未交增值稅，這三個科目都是結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面的。 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)。

老師，不是說簡易征收項(xiàng)目的簡易計稅不用結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面嗎，次月直接借簡易征收貸銀存嗎

那你當(dāng)月做了進(jìn)項(xiàng) 你要不做 價稅合計不就涉及不到了 選擇不抵扣勾選 價稅合計做賬

后期這個項(xiàng)目才改為簡易征收

開始已經(jīng)這樣做了，你就用轉(zhuǎn)出未交增值稅，正常做就行。

老師，但是我看其他老師說簡易征收不用結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面，直接次月借簡易征收，貸銀行，我都蒙了，我現(xiàn)在只有這一個簡易征收項(xiàng)目開了發(fā)票，一般計稅的項(xiàng)目沒有開發(fā)票

他說的是簡易計稅的業(yè)務(wù) 直接價稅合計做賬 要么收普票 但是你這個做了勾選 就得按一般業(yè)務(wù)的結(jié)轉(zhuǎn)

老師，那我現(xiàn)在的分錄該怎么做呢？我先把收到的專票做到了待認(rèn)證，后期確定簡易征收我又勾選認(rèn)證了，申報的時候又進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了，這一連串的分錄該怎么做呢？

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證 借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)。

老師，最后一步是不是寫錯了，貸應(yīng)交增值稅未交增值稅？

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)。 這個嗎 沒有 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng) 你的增值稅簡易計稅借銀行貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)簡易計稅 次月借應(yīng)交稅費(fèi)簡易計稅貸銀行存款

老師你看一下我的申報表是對的吧！ 老師，也就是只要勾選認(rèn)證了就要用轉(zhuǎn)出未交增值稅過度一下!是嗎？如果沒有認(rèn)證直接價稅合計做賬了就不用轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目了？但是我進(jìn)項(xiàng)稅額有留底581.63元

是的 是的 不能有留底 選擇不抵扣勾選 附表二都不需要填寫的

老師留底的進(jìn)項(xiàng)是其他項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)，我的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出比較多，不是說一般納稅人選擇不抵扣勾選形成滯留發(fā)票，所以都選認(rèn)證了又轉(zhuǎn)出了！

那你留底和這個業(yè)務(wù)沒有關(guān)系吧，即使你被沒有認(rèn)證，這個發(fā)票或者是認(rèn)證了做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，你留底也是這些，那現(xiàn)在的問題是什么問題啊。

現(xiàn)在都沒有抵扣時間限制，不會形成滯留發(fā)票，只要你在注銷之前，你這個發(fā)票已選擇了就可以