問(wèn)題已解決

某公司月結(jié)轉(zhuǎn)前有關(guān)損益類賬戶余額如下(單位;元): 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本80280 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 90000 稅金及附加 688.50 其他業(yè)務(wù)收入 20000 其他業(yè)務(wù)成本 16000 營(yíng)業(yè)外收入 3218.50 銷售費(fèi)用 1000 管理費(fèi)用 9250 財(cái)務(wù)費(fèi)用 300 營(yíng)業(yè)外支出 1200 所得稅稅率為25%要求: (1)結(jié)轉(zhuǎn)各收支賬戶,計(jì)算12月份利潤(rùn)總額。 (2)按12月份利潤(rùn)總額計(jì)提本月所得稅,并結(jié)轉(zhuǎn) 得稅。

84784950| 提問(wèn)時(shí)間：2021 11/03 20:31
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朱立老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
12月份利潤(rùn)總額=90000-80280-688.5+20000-16000+3218.5-1000-9250-300-1200=4500 所得稅=4500*0.25=1125
2021 11/03 20:36
84784950
2021 11/03 20:44
那怎么分錄呢
朱立老師
2021 11/03 22:14
1.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 90000 其他業(yè)務(wù)收入 20000 營(yíng)業(yè)外收入 3218.50 貸：本年利潤(rùn)4500 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本80280 稅金及附加 688.50 其他業(yè)務(wù)成本 16000 銷售費(fèi)用 1000 管理費(fèi)用 9250 財(cái)務(wù)費(fèi)用 300 營(yíng)業(yè)外支出 1200
朱立老師
2021 11/03 22:14
2.借所得稅費(fèi)用 ?貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅1125 借本年利潤(rùn)1125 ?貸所得稅費(fèi)用
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