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一、結(jié)轉(zhuǎn)損益：1、計算本月利潤總額：（收入/費用分別轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目）主營業(yè)務(wù)收入318000其他業(yè)務(wù)收入60000營業(yè)外收入75000主營業(yè)務(wù)成本245000其他業(yè)務(wù)成本42000銷售費用6700管理費用21800財務(wù)費用3000稅金及附加1820營業(yè)外支出120002、按利潤總額的25%計提并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅。1）計提：2）結(jié)轉(zhuǎn)：3）交所得稅：凈利潤=

84785034| 提問時間：2022 08/31 09:45
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好 您好 借：主營業(yè)務(wù)收入318000 借：其他業(yè)務(wù)收入60000 借：營業(yè)外收入 75000 貸：本年利潤 318000+60000+75000=453000 借：本年利潤? 245000+42000+6700+21800+3000+1820+12000=332320 貸：主營業(yè)務(wù)成本245000 貸：其他業(yè)務(wù)成本42000 貸：銷售費用 6700 貸：管理費用 21800 貸：財務(wù)費用3000 貸：稅金及附加 1820 貸：營業(yè)外支出12000 計提 借：所得稅費用 (453000-332320)*0.25=30170 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 30170 結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤 30170 貸：所得稅費用 30170 交稅 借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 30170 貸：銀行存款 30170 凈利潤=453000-332320-30170=90510
2022 08/31 09:49
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