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為什么遞延所得稅資產(chǎn)要減掉2000*25%？
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學(xué)員你好，因為遞延所得稅資產(chǎn)要算出本期變動額，因此用期末遞延所得稅資產(chǎn)-期初遞延所得稅資產(chǎn)，2000*25%是期初的
2021 11/03 21:44
84784989 
2021 11/03 21:49
適用于題目中有出現(xiàn)期初和期末數(shù)的題目嗎？
悠然老師01 
2021 11/03 22:01
是的，涉及遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債都是
84784989
2021 11/03 22:03
好的，謝謝老師！為什么有的不確認(rèn)遞延所得稅，但是要納稅調(diào)整，能舉個例子說一下嗎？
悠然老師01
2021 11/03 22:06
那是研發(fā)費用加計扣除和非暫時性差異，比如國債利息，這個未來不會轉(zhuǎn)回，就是不交稅，所以納稅調(diào)減
84784989
2021 11/03 22:12
為什么第6題可抵扣暫時性差異是+20不是－20？
悠然老師01
2021 11/03 22:16
賬面價值大于計稅基數(shù)可抵扣暫時性差異，用的是賬面價值20-計稅基礎(chǔ)0
84784989
2021 11/03 22:19
是因為一個是資產(chǎn)，一個是負(fù)債嗎？
悠然老師01
2021 11/03 22:25
是的，資產(chǎn)的賬面價值小于計稅基礎(chǔ)是遞延所得稅資產(chǎn)
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