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老師你好，勞務(wù)派遣公司開具的差額發(fā)票，如何入賬？會(huì)計(jì)分錄如何做？
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你是收到發(fā)票這一方嗎？還是開出這一方？
2022 01/07 17:09
84784956 
2022 01/07 17:19
開發(fā)票的一方
陳詩晗老師 
2022 01/07 17:30
借，應(yīng)收賬款
貸，主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)，正常計(jì)稅金額
借，應(yīng)交稅費(fèi)，減免稅額，正常計(jì)稅-差額部分
貸，主營業(yè)務(wù)成本
84784956
2022 01/07 17:34
如:開票今額為30萬 人員工資23萬 差額計(jì)稅，這怎么入賬？
陳詩晗老師
2022 01/07 17:35
你是按照30萬來作為你的收入和正常的計(jì)稅金額。
陳詩晗老師
2022 01/07 17:35
23萬是屬于你的成本。那么你在計(jì)算增值稅的時(shí)候，按照7萬來算，這個(gè)是享受的優(yōu)惠的，那么你享受的優(yōu)惠部分就做第二個(gè)賬務(wù)處理，放到減免稅額就行。
84784956
2022 01/07 17:36
差額計(jì)稅啊，我的營業(yè)收入只有7萬呀
陳詩晗老師
2022 01/07 17:37
同學(xué)，誰告訴你的收入只有7萬，那你的收入是30萬。差額計(jì)稅，它只是一個(gè)稅收優(yōu)惠，并不是說你的收入就只有七。
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