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老師,計提社保和工資,計提到繳納的分錄是什么?其他應(yīng)收款個人部分最后有余額嗎
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您好,借成本費用,貸應(yīng)付職工薪酬工資,應(yīng)付職工薪酬社保公積金。個人部分,借應(yīng)付職工薪酬~工資,貸其他應(yīng)付款
2022 01/08 13:05
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小林老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 01/08 13:05
您好,繳納后沒有余額
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2022 01/08 13:20
計提工資 借 管理費用 -工資 2000 ,貸 應(yīng)付職工薪酬-工資 2000, 計提社保 借 管理費用-社保200(公司承擔部分),貸 應(yīng)付職工薪酬-社保200 發(fā)放工資時 借應(yīng)付職工薪酬 2000 貸 其他應(yīng)收款 100(個人部分)個稅10 銀行存款1890 是這樣嗎
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小林老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 01/08 13:34
您好,是的,您的理解非常正確
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2022 01/08 13:47
但是其他應(yīng)收款個人部分是有余額的,怎么平呢
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2022 01/08 13:48
借 應(yīng)付職工薪酬-社保 200 其他應(yīng)收款100 ,貸 銀行存款300 這是繳納社保時的嗎,所以其他應(yīng)收款是平的
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小林老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 01/08 14:01
您好,當月計提次月繳納就沒問題
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