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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，我想問一下現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)去年有筆賬做錯(cuò)了，要怎么調(diào)整呢？錯(cuò)誤的是：借：短期借款15萬 貸：銀行存款15萬 正確的應(yīng)該是 借：短期借款10萬 財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息 5萬 貸：銀行存款 15萬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，
借;以前年度損益調(diào)整 5
貸：短期借款 5
2022 02/15 17:17
小默老師 
2022 02/15 17:18
借；利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)4.5
? ?盈余公積? 0.5
貸：以前年度損益調(diào)整5
84784966 
2022 02/15 17:22
去年一直是虧損狀態(tài)，那去年的報(bào)表需要調(diào)嗎？還是等到匯算清繳的時(shí)候調(diào)整呢？
小默老師
2022 02/15 17:25
虧損的話就是，
借；利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)5
??
貸：以前年度損益調(diào)整5
小默老師
2022 02/15 17:26
2022年的利潤(rùn)表上年同期數(shù)要調(diào)整，匯算清繳時(shí)要調(diào)整
84784966
2022 02/15 17:29
老師，那我去年申報(bào)的資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債總額期末數(shù)就錯(cuò)了，現(xiàn)在要怎么調(diào)整呢？去年的報(bào)表現(xiàn)在還可以更正申報(bào)嗎？還是得等到匯算清繳的時(shí)候調(diào)整
小默老師
2022 02/15 17:33
現(xiàn)在你們的報(bào)表應(yīng)該沒有對(duì)外報(bào)出的話，可以改資產(chǎn)負(fù)債表的期末數(shù)，如果已經(jīng)報(bào)出了，那么就是改2022年年初數(shù)
84784966
2022 02/15 17:58
沒有對(duì)外報(bào)呢，那是不是等匯算清繳時(shí)直接改一下數(shù)據(jù)就可以了，稅務(wù)上那個(gè)年初數(shù)沒辦法改了吧？
小默老師
2022 02/15 18:04
稅務(wù)局的年度報(bào)表可以重新報(bào)的
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