出納有哪些職能？

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：那個(gè)人 2023/03/29 15:20:18　　字體：大小

很多人步入財(cái)務(wù)界的第一份工作就是出納，出納可以說是財(cái)務(wù)界的開端，一起來看一下出納有哪些職能？

出納有哪些職能？

一、收付職能

收付職能是基本職能，往來款的收付，日常開支的報(bào)銷。

二、反映職能

賬上有多少錢？保險(xiǎn)柜里有多少現(xiàn)金？本月收進(jìn)來多少錢？本月付供應(yīng)商多少，工資多少，其他各項(xiàng)開支多少等。通過現(xiàn)金及銀行日記賬（有價(jià)證券）明細(xì)賬詳細(xì)的記錄反映出來，這樣就知道資金缺口有多大，下一步的用款計(jì)劃。

三、監(jiān)督職能

銷售貨款是否該收回來款項(xiàng)？支付出去的貨款是不是按合同約定的時(shí)間付款？… 要對各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、貨幣資金的收付是否合理、合法、費(fèi)用的開支是否按照制度、流程手續(xù)是否齊全實(shí)行監(jiān)督。

四、管理職能

參與企業(yè)資金計(jì)劃的管理，管好、用好貨幣資金；開源節(jié)流的管理；參與各項(xiàng)報(bào)銷制度的訂立與完善的管理。

出納工作其實(shí)不難，做出納最重要的是細(xì)心認(rèn)真、耐心仔細(xì)，無論是銀行收支還是現(xiàn)金收支都不容許絲毫差錯(cuò)，所以必須仔細(xì)認(rèn)真。

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