免费问答

老師，增值稅已經(jīng)補(bǔ)了，已經(jīng)做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，繳納了，現(xiàn)在是匯算清繳，是成本發(fā)票虛假，需要調(diào)增嘛，調(diào)增的數(shù)據(jù)是稅前金額還是價(jià)稅合計(jì)金額呢？

同學(xué)，是不含稅金額

好的，明白了，謝謝老師，那稅款已經(jīng)繳納了，去年做的成本賬務(wù)處理，今年是不是要用以前年度損益調(diào)整呢，去年的成本發(fā)票是虛假的，是作廢了嗎？今年的賬務(wù)處理要怎么做呢

做以前年度損益調(diào)整就可以

老師你看，我這樣處理對(duì)嗎？借：應(yīng)付賬款。貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（金額?稅額）借：應(yīng)付賬款。貸：以前年度損益調(diào)整借：以前年度損益調(diào)整。貸：利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn)

如果發(fā)票是假的，成本也是假的，做以前年度損益調(diào)整 如果業(yè)務(wù)真實(shí)，發(fā)票虛假，做稅務(wù)調(diào)整就可以

跟同學(xué)確認(rèn)下，業(yè)務(wù)也是虛假的嗎？如果業(yè)務(wù)真實(shí)，不需要調(diào)整賬務(wù)，只做稅務(wù)調(diào)整，形成永久性差異

應(yīng)該是虛假的，說(shuō)發(fā)票是購(gòu)買(mǎi)來(lái)的，也有付款憑證。如果是虛假的，我上面處理需要更正嗎？補(bǔ)交的增值稅是借，應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額貸，轉(zhuǎn)出未繳增值稅同時(shí)，借，轉(zhuǎn)出未繳增值稅貸，未繳增值稅。嗎，然后繳款

增值稅是借:進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸未交增值稅

直接這樣就好了，好的，謝謝老師，如果業(yè)務(wù)也是虛假的呢