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出口退稅的退稅勾選的進項要怎么做分錄？
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借庫存商品
應交稅費應交增值稅進項
貸銀行存款。
2022 03/03 11:26
84785014 
2022 03/03 11:28
就是到時候這個進項稅額是要退的。怎么計提？記到其他應收款。貸這部分的進項稅嗎？收到退稅后就借銀行存款貸其他應收款么？
郭老師 
2022 03/03 11:30
借其他應收款貸、應交稅費、出口退稅。
84785014
2022 03/03 11:33
那這部分的進項稅額需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？結(jié)轉(zhuǎn)到應交稅費，出口退稅這個科目對嗎？
郭老師
2022 03/03 11:35
進項還有出口退稅，分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅就。
84785014
2022 03/03 11:39
老師您的意思是 內(nèi)銷的進項轉(zhuǎn)到未交增值稅 出口的結(jié)轉(zhuǎn)到出口退稅這個科目 是這個意思嘛
郭老師
2022 03/03 11:40
你好，進項還有出口退稅這兩個科目分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出，未交增值稅它就沒有余額了。
84785014
2022 03/03 11:54
可以麻煩老師具體寫個分錄嗎？
郭老師
2022 03/03 11:55
借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項。
郭老師
2022 03/03 11:56
借應交稅費出口退稅貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。
84785014
2022 03/03 16:10
老師，你看我這個結(jié)轉(zhuǎn)計提分錄沒錯吧？老師，我看我的同事從不結(jié)轉(zhuǎn)進項，直接就貸進項，借其他應收賬款。到賬就借銀行存款貸其他應收賬款。他們這樣做是不規(guī)范的吧？
郭老師
2022 03/03 16:10
你好，對的是的，是這么做的。
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