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上一年度的科目,比如應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅,在2022年改賬,這個(gè)科目的金額可以轉(zhuǎn)入未分配利潤嗎? 比如:21年補(bǔ)繳增值稅的分錄:借:應(yīng)交稅—未交增值稅,貸:銀行,這個(gè)分錄,21年是不是錯(cuò)了?

84784954| 提问时间:2022 03/08 16:44
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,你們實(shí)際有繳納嗎?需要交稅嗎?
2022 03/08 16:44
84784954
2022 03/08 16:53
有繳納,這個(gè)是補(bǔ)交的
郭老師
2022 03/08 16:54
你好,那就不應(yīng)該轉(zhuǎn)到未分配利潤的,借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅, 然后這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅有余額。
郭老師
2022 03/08 16:54
次曰借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款。
84784954
2022 03/08 17:17
這個(gè)是補(bǔ)交的,沒有銷項(xiàng),是補(bǔ)交的。我想做到營業(yè)外支出
郭老師
2022 03/08 17:18
可以的,可以這么做的。
84784954
2022 03/08 17:19
但是我當(dāng)時(shí)沒那么做。現(xiàn)在跨年了,未交增值稅不平,是否要轉(zhuǎn)到未分配利潤去?
郭老師
2022 03/08 17:21
你好,金額不大的可以直接坐到當(dāng)年的營業(yè)外支出,或者是用未分配利潤都可以的,反正這個(gè)抵扣不了所得稅。
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