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老師，計提的增值稅比實際交的少了2分錢，分錄要怎么調？
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你好！你是一般納稅人還是小規(guī)模
2022 03/11 09:11
84785001 
2022 03/11 09:15
一般納稅人
宋生老師 
2022 03/11 09:16
你好！你先看下你是銷項稅額對不上還是進項稅額對不上
84785001
2022 03/11 09:17
對得上的，就是我們把出售固定資產的分出來，然后稅就多了2分
84785001
2022 03/11 09:20
哦哦，原來是銷項少了2分
宋生老師
2022 03/11 09:21
你好！沒明白你意思，最終繳納的金額，只會跟銷項和進項有關系，和是不是出售固定資產這個業(yè)務沒關系啊
只要銷項與進項對的上，那最終不就應該對的上嗎
84785001
2022 03/11 09:23
我是借銷項貸未交增值稅？
宋生老師
2022 03/11 09:25
你好！不是，是根據你計算出來的實際應該繳納的稅金
月份終了，將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
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