免費(fèi)問(wèn)答

您看一下！這樣就會(huì)顯示稅費(fèi)負(fù)數(shù)

如果是小規(guī)模納稅人，就是不會(huì)有借方余額。因?yàn)椴淮嬖诹舻值脑鲋刀?。要不就是減免稅，要不就是直接交增值稅平賬的。你說(shuō)的明細(xì)賬，也沒(méi)有看到的。

我發(fā)的圖片這樣做對(duì)嗎

一、小規(guī)模納稅人，確認(rèn)收入的分錄是： 借：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金、應(yīng)收賬款） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 二、計(jì)提增值稅附加稅，分錄是： 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育附加 三、如果是交稅，分錄是： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育附加 貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金） 四、如果是減免稅，分錄是： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育附加 貸：營(yíng)業(yè)外收入——減免稅費(fèi) 備注：根據(jù)具體的減免情況做上述的分錄。