問(wèn)題已解決

【例2-1】甲服裝商場(chǎng)為增值稅一般納稅人，2021年4月發(fā)生以下業(yè)務(wù)。 (1）零售各種服裝，取得含稅銷售額565萬(wàn)元。(2）將零售價(jià)2.26萬(wàn)元的兒童服裝無(wú)償捐贈(zèng)給某貧困山區(qū)小學(xué)。 (3）當(dāng)月購(gòu)入服裝，取得增值稅專用發(fā)票注明金額277萬(wàn)元、稅額36.01萬(wàn)元。 (4）購(gòu)進(jìn)設(shè)備一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票注明金額10萬(wàn)元、稅額1.3萬(wàn)元。 (5）由于管理不善，上月購(gòu)入的賬面價(jià)值5萬(wàn)元的衣服被盜。 已知：該企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定，銷售服裝適用的增值稅稅率為13%。要求：計(jì)算甲服裝商場(chǎng)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。

84785031| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/17 10:54
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小默老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，同學(xué)，具體計(jì)算為
2022 03/17 10:56
小默老師
2022 03/17 11:02
1.銷項(xiàng)稅=565/1.13*0.13=65 2.銷項(xiàng)稅=2.26/1.13*0.13=0.26 3.進(jìn)項(xiàng)=36.01+1.3=37.31 4.進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出=5*0.13=0.65 5.應(yīng)交增值稅=65+0.26-37.31+0.65=28.6
小默老師
2022 03/17 11:02
感謝對(duì)我的回復(fù)給予評(píng)價(jià)
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