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預收一筆工程款并開了專票，但項目上的人，材，機費用成本還沒發(fā)生，該如何進行賬務處理？
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你好，你們確認了收入嗎？如果是的話，暫估就可以的。
2022 04/11 11:29
郭老師 
2022 04/11 11:29
暫估借主營業(yè)務成本貸，應付賬款不需要區(qū)分。
84785031 
2022 04/11 11:36
發(fā)票開具了就應該確認收入嗎？
84785031
2022 04/11 11:36
好像工程還沒有開工啊，只是預收了一筆款
郭老師
2022 04/11 11:39
你好，這個不一定，這個你得看一下你平時確認收入是怎么來的，可以根據(jù)完工進度來的。
84785031
2022 04/11 11:46
公司剛剛成立，沒有平時，第1筆項目上的預收款，是不是應該借銀行存款，貸預收賬款，貸應交稅費增值稅。
郭老師
2022 04/11 11:48
可以的
可以這么做的。
84785031
2022 04/11 11:50
這樣做會產(chǎn)生財會差異，申報表上有收入，財務報表上沒有收入，這樣沒關系嗎？然后到了工程結算的時候又如何做呢？借預收賬款，貸工程結算嗎？
郭老師
2022 04/11 11:53
在當年內沒有關系的，只要年末你能確認了收入就行。
郭老師
2022 04/11 11:53
借預收賬款貸工程結算確認收入，借工程結算貸主營業(yè)務收入。
84785031
2022 04/11 11:57
做工程結算分錄，需要提供什么資料？
郭老師
2022 04/11 11:58
你好，結算單這個就是原始憑證。
84785031
2022 04/11 12:00
有了結算單說明項目已經(jīng)啟動，這個項目上的材料，人工，機械方面的費用發(fā)生了是吧？
郭老師
2022 04/11 12:01
哦對的是的是這么做的。
84785031
2022 04/11 12:02
那材料采飼時不能分清用在哪個項目上是不是做在原材料科目上？然后項目領用的時候再轉到項目上去？
郭老師
2022 04/11 12:14
必須知道哪個項目的，要不你怎么結轉成本。
84785031
2022 04/11 12:46
先做在預收賬款上，最后怎么才能確認到主營業(yè)務收入？需要提供什么資料依據(jù)？
郭老師
2022 04/11 12:51
你好，結算款還有你的完工進度。
郭老師
2022 04/11 12:51
你根據(jù)什么來確認收入的，是完工進度嘛，你自己出完工進度，領導簽字。
84785031
2022 04/11 12:55
工程結算和主營業(yè)務收入是什么關系？是不是做了工程結算后馬上結轉到主營業(yè)務收入？
郭老師
2022 04/11 12:59
工程結算，這個是結算你的工程款的主營業(yè)務收入核算你的收入的，如果你是按照完工進度來確認收入，先收到了結算款，不確認收入，做到工程結算里面，就這一個區(qū)別。
84785031
2022 04/11 13:05
那收到工程款后記入預收賬款和工程結算又有什么區(qū)別呢？收到工程款是應該借銀行存款，貸預收賬款，貸應交稅費，還是借銀行存款，貸工程結算，貸應交稅費？
郭老師
2022 04/11 13:10
沒有區(qū)別的，沒有工程結算的，可以用預收賬款。
郭老師
2022 04/11 13:10
有工程結算的建議放到工程結算。
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