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老師，您好。2020年1月我單位預付了一筆7萬貨款給供應商，3月收到貨和發(fā)票，對應做入主營業(yè)務成本科目內，當年度企業(yè)所得稅申報后，稅務局說供應商開具的發(fā)票有問題，需要將這7萬元從主營業(yè)務成本內剔除出來。剔除修正后，導致賬上應付賬款借方一直掛著7萬，現(xiàn)已經聯(lián)系不上供應商。請問這筆賬務該如何處理？能否做壞賬呢？以下是該筆業(yè)務做出的分錄： 1.借：應付賬款 7萬 貸：銀行存款 7萬 2.借：主營業(yè)務成本 7萬 貸：應付賬款 7萬 3.借：主營業(yè)務成本 -7萬 貸：應付賬款 -7萬
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你好同學你這是啥分錄啥業(yè)務，為什么結轉成本也計入應付賬款
2022 04/12 11:26
84784984 
2022 04/12 11:35
1.當時預付了一筆貨款，我們就掛在應付賬款了，借：應付賬款 7 貸：銀行存款 7
2.后期收到貨和發(fā)票就對應做了一筆分錄，借：主營業(yè)務成本 7 貸：應付賬款 7
3.稅務局說發(fā)票有問題就要求把這7萬元的貨款從主營業(yè)務成本里剔除，我們就以上面的第二筆分錄做了紅沖憑證 借：主營業(yè)務成本 -7 貸：應付賬款 -7
就導致現(xiàn)在應付賬款借方掛這7萬，不知道如何賬務處理。
小雯子老師 
2022 04/12 14:19
你好，你就按照原來一樣的反方向沖紅，怎么會多出來應付賬款呢
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