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一項費用一年是84000元,分攤到12個月,每個月7000元。 支付方式是,首款和尾款,支付首款是54000元,支付首款是對方全額發(fā)票已開,下半年支付尾款。 我現(xiàn)在如何下這筆賬分攤到每個月7000元
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速問速答你好同學(xué),在支付首款的時候,掛賬預(yù)收,然后每個月將7000由預(yù)收轉(zhuǎn)相關(guān)費用,在首款54000轉(zhuǎn)完后,掛賬其他應(yīng)付,同時結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)費用,期末支付尾款時借:其他應(yīng)付款30000,貸:銀行存款30000
2022 04/18 22:24
84784958
2022 04/19 09:38
支付首款時:借:預(yù)收賬款 54000 貸:銀行存款 54000 ,每個月分攤時:借:管理費用 7000 貸: 預(yù)收賬款7000 掛賬其他應(yīng)付時借方掛到什么科目? 借: 貸:其他應(yīng)付款 30000
結(jié)尾款時;借:其他應(yīng)付賬款 30000 貸:銀行存款 30000
王多多老師
2022 04/19 09:48
你好同學(xué)每個月按7000進行分攤
84784958
2022 04/19 11:01
這個我知道,就是30000掛賬時,借方應(yīng)掛什么科目
王多多老師
2022 04/19 11:03
借方相關(guān)費用科目,比如管理費用、銷售費用,具體按照受益對象分配,跟前面預(yù)收分攤的費用科目是同一個
王多多老師
2022 04/19 11:04
如果前面是管理費用,掛賬其他應(yīng)付的時候也是管理費用
84784958
2022 04/19 11:10
支付首款時
借:預(yù)付賬款 54000
管理費用 30000
貸:銀行存款 54000
其他應(yīng)付款 30000
每個月分攤時:
借:管理費用
貸:預(yù)付賬款
這樣首付款時30000不提前入管理費用了嗎?不是應(yīng)該每個月分攤的嗎,若這樣做的話就提前入賬了
王多多老師
2022 04/19 11:15
支付首款時
借:預(yù)付賬款 54000
貸:銀行存款 54000
然后每個月分攤
借:管理費用 7000
貸:預(yù)付賬款 7000
如果預(yù)付賬款攤銷完了,就用其他應(yīng)付款代替,到年底的時候其他應(yīng)付款余額一定是30000
最后支付尾款時
借:其他應(yīng)付款 30000
貸:銀行存款 30000
84784958
2022 04/19 14:19
不對,現(xiàn)在對方開發(fā)票時84000,我下賬要下84000啊雖然支付了54000元,你這個30000元一直沒體現(xiàn)出來,只是支付的時候?qū)懥艘幌?/div>
王多多老師
2022 04/19 14:25
那就可以全部通過其他應(yīng)付款核算,
支付首款時
借:其他應(yīng)付款 54000
貸:銀行存款 54000
然后每個月分攤
借:管理費用 7000
貸:其他應(yīng)付款 7000
最后支付尾款時
借:其他應(yīng)付款 30000
貸:銀行存款 30000
王多多老師
2022 04/19 14:26
只是提前開具發(fā)票了,但是費用還是每個月分攤,所以30000只有等分攤的時候才會體現(xiàn)
84784958
2022 04/19 14:32
支付首款時,30000的分錄不應(yīng)該體現(xiàn)出來嗎?發(fā)票的金額是84000元啊
王多多老師
2022 04/19 14:41
不用體現(xiàn)出來,可以額外備查記錄發(fā)票已經(jīng)收到
閱讀 336
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