問(wèn)題已解決

乙公司2018年度境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為700萬(wàn)元， 適用25%的比例稅率。另外，該公司分別在A、B兩國(guó)設(shè)有 分支機(jī)構(gòu)(我國(guó)與A、B兩國(guó)已經(jīng)締結(jié)避免雙重征稅協(xié)定)， 在A國(guó)分支機(jī)構(gòu)的應(yīng)納稅所得額為120萬(wàn)元，A國(guó)稅率為 20%；在B國(guó)的分支機(jī)構(gòu)的應(yīng)納稅所得額為180萬(wàn)元，B國(guó) 稅率為30%。兩個(gè)分支機(jī)構(gòu)已在A、B兩國(guó)分別繳納了24萬(wàn) 元和54萬(wàn)元的所得稅。 要求；計(jì)算該企業(yè)境內(nèi)外所得匯總應(yīng)在我國(guó)應(yīng)繳納的企業(yè)所得 稅稅額。

84784997| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/06 13:17
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！ （1）該企業(yè)按我國(guó)稅法計(jì)算的境內(nèi)、境外所得的應(yīng)納稅總額： 應(yīng)納稅總額＝（700＋120＋180）x25％＝250（萬(wàn)元） （2）A、B兩國(guó)的扣除限額： A國(guó)扣除限額＝250x［120÷（700＋120＋180）］＝30（萬(wàn)元） B國(guó)扣除限額＝250x［180÷（700＋120＋180）］＝45（萬(wàn)元） 在A國(guó)繳納的所得稅為24萬(wàn)元，低于扣除限額30萬(wàn)元，可全額扣除。 在B國(guó)繳納的所得稅為54萬(wàn)元，高于扣除限額45萬(wàn)元，按限額扣除。 （3）境內(nèi)境外所得應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅： 應(yīng)納稅額＝250-24-45＝181（萬(wàn)元）
2022 05/06 13:28
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      相關(guān)問(wèn)答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~