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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
企業(yè)所得稅匯算清繳虧損表跟主表的勾稽關(guān)系是什么
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? ? ? 你好,同學(xué)
? ? ? 注意以下幾個(gè)關(guān)系:
? ? ? ?一、 106000
? ? ? 第2列“當(dāng)年境內(nèi)所得額”:第11行填報(bào)表A100000第19-20行金額。第1行至第10行填報(bào)以前年度主表第23行(2013年及以前納稅年度)、以前年度表A106000第6行第2列(2014至2017納稅年度)、以前年度表A106000第11行第2列的金額(虧損以負(fù)數(shù)表示)。發(fā)生查補(bǔ)以前年度應(yīng)納稅所得額、追補(bǔ)以前年度未能稅前扣除的實(shí)際資產(chǎn)損失等情況的,按照相應(yīng)調(diào)整后的金額填報(bào)。
? ? ?第6列“彌補(bǔ)虧損企業(yè)類型”:納稅人根據(jù)不同年度情況從《彌補(bǔ)虧損企業(yè)類型代碼表》中選擇相應(yīng)的代碼填入本項(xiàng)。不同類型納稅人的虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限不同,納稅人選擇“一般企業(yè)”是指虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限為5年的納稅人;“符合條件的高新技術(shù)企業(yè)”“符合條件的科技型中小企業(yè)”是指符合《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于延長(zhǎng)高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限的通知》(財(cái)稅〔2018〕76號(hào))、《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于延長(zhǎng)高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)年限有關(guān)企業(yè)所得稅處理問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第45號(hào))等文件規(guī)定的,虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限為10年的納稅人。
? ? ?第8列“當(dāng)年待彌補(bǔ)的虧損額”:填報(bào)在用本年度(申報(bào)所屬期年度)所得額彌補(bǔ)虧損前,當(dāng)年度尚未被彌補(bǔ)的虧損額。
? ? ?第9列“用本年度所得額彌補(bǔ)的以前年度虧損額-使用境內(nèi)所得彌補(bǔ)”:第1行至第10行,當(dāng)?shù)?1行第2列本年度(申報(bào)所屬期年度)的“當(dāng)年境內(nèi)所得額”>0時(shí),填報(bào)各年度被本年度(申報(bào)所屬期年度)境內(nèi)所得依次彌補(bǔ)的虧損額,彌補(bǔ)的虧損額以正數(shù)表示。本列第11行,填報(bào)本列第1行至第10行的合計(jì)金額,表A100000第21行填報(bào)本項(xiàng)金額。?
? ? ?第10列“用本年度所得額彌補(bǔ)的以前年度虧損額-使用境外所得彌補(bǔ)”:第1行至第10行,當(dāng)納稅人選擇用境外所得彌補(bǔ)境內(nèi)以前年度虧損的,填報(bào)各年度被本年度(申報(bào)所屬期年度)境外所得依次彌補(bǔ)的虧損額,彌補(bǔ)的虧損額以正數(shù)表示。本列第11行,填報(bào)本列第1行至第10行的合計(jì)金額。
? ? ?
2022 05/12 08:37
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立峰老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 05/12 08:40
? ? ? ?二、A100000
? ? ? ?第21行“彌補(bǔ)以前年度虧損”:填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定可在稅前彌補(bǔ)的以前年度虧損數(shù)額。本行根據(jù)《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》(A106000)填報(bào)。
? ? ? 三、申報(bào)時(shí),要按表格要求認(rèn)真填寫。關(guān)注勾稽關(guān)系。
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2022 05/12 08:41
? ? ? ? ?有問(wèn)題可以再提問(wèn),如已解決,歡迎評(píng)價(jià)。
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2022 05/12 09:19
那這個(gè)月申報(bào)繳納所得稅是怎么算的
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2022 05/12 09:21
這個(gè)月不申報(bào),企業(yè)所得稅是季度申報(bào)
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2022 05/12 09:22
到7月份申報(bào)第二季度所得稅時(shí),按2021年匯算結(jié)果去填需要彌補(bǔ)的以前年度虧損額
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2022 05/12 09:23
2021年企業(yè)所得稅匯算清繳這月就要完成
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2022 05/12 09:25
我就是說(shuō)的這個(gè)月要申報(bào)的匯算清繳,所得稅是怎么計(jì)算的
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2022 05/12 09:25
你說(shuō)的這個(gè)月申報(bào)繳納所得稅,是申報(bào)的哪個(gè)區(qū)間?是四月份的話,4月份不是申報(bào)期。如果你說(shuō)的是2021年的所得稅匯算清繳,這月就要完成。
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2022 05/12 09:28
是匯算清繳,想問(wèn)這應(yīng)納稅額是怎么算的
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2022 05/12 09:39
第一步要先把2021年的財(cái)務(wù)報(bào)表啊調(diào)整正確。
第二步登錄電子稅務(wù)局,進(jìn)行企業(yè)所得稅年度申報(bào)。以A100000表為主線,依次按要求填寫各相關(guān)表格,系統(tǒng)能自動(dòng)計(jì)算出本期應(yīng)交所得稅。
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2022 05/12 10:35
我知道是系統(tǒng)帶出來(lái)的數(shù)據(jù),但是不知道他們是勾稽關(guān)系
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2022 05/12 10:40
涉及內(nèi)容太多,我給你把填表說(shuō)明發(fā)給你,你先看看,有不明白的地方,可以繼續(xù)問(wèn)。
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2022 05/12 10:41
如果要問(wèn)106000和主表額關(guān)系,就是上邊列舉的
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2022 05/12 10:43
你要熟悉企業(yè)所得稅法,然后按主表順序依比去填寫就可以。按次序去填,不要迷茫。
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2022 05/12 10:46
再?gòu)?qiáng)調(diào)一下,按主表上一行一行的順序去填,到哪一行,就要隨著上表寫的附表的編號(hào),找到那張附編后把他它填好,然后在回到主表上填寫下一行。
依次類推,一直到把所有的表天蝎完畢。
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2022 05/12 10:49
再?gòu)?qiáng)調(diào)一下,按主表上一行一行的順序去填,到哪一行,就要隨著上表寫的附表的編號(hào),找到那張附表編后把他它填好,然后在回到主表上填寫下一行。
依次類推,一直到把所有的表填寫完畢。
這段話看明白沒(méi)?看明白給我回個(gè)話,到申報(bào)表上按這個(gè)順序去填。要?jiǎng)邮秩プ觥?/div>
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2022 05/12 10:56
你好,由于這上邊發(fā)不成文檔,你到網(wǎng)上搜兩個(gè)文件:
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