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實(shí)務(wù)
問題已解決
應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個(gè)科目在實(shí)際賬務(wù)中，一直余額，不應(yīng)該在資產(chǎn)負(fù)債表日結(jié)轉(zhuǎn)清嗎
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你好，這個(gè)科目現(xiàn)在是在哪一個(gè)方向有數(shù)呢？
2022 05/13 14:15
84785011 
2022 05/13 14:21
基本都是在借方余額
李霞老師 
2022 05/13 14:24
你好同學(xué)，如果說存在借方的話，那說明你增值稅申報(bào)表上有留底稅額，這個(gè)是對的。
84785011
2022 05/13 14:47
借方的余額是由應(yīng)交稅費(fèi)/未交增值稅的貸方轉(zhuǎn)來，不是表是未交的增值稅嗎
李霞老師
2022 05/13 14:51
你好，他是兩種情況，如果說咱是借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，咱這樣計(jì)提過憑證的話，就是應(yīng)該交的稅款。
李霞老師
2022 05/13 14:51
如果咱是借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額
，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。
李霞老師
2022 05/13 14:51
這個(gè)就說明你的進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，這就是留底稅額。
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