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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們有購買一臺(tái)設(shè)備14000，用銀行支付，對方開2張普通發(fā)票過來，本月公司直接銷售了這個(gè)設(shè)備，銷售普票已開出67000元，那這個(gè)分錄怎么做，月末銷售成本怎么計(jì)提呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好分錄請參考
買設(shè)備的時(shí)候，
借庫存商品14000。貸，銀行存款14000
銷售設(shè)備的時(shí)候，
在銀行存款。主營業(yè)務(wù)收入交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，銷項(xiàng)稅。
2022 05/26 19:27
小寶老師 
2022 05/26 19:28
你好分錄請參考
買設(shè)備的時(shí)候，
借庫存商品14000。貸，銀行存款14000
銷售設(shè)備的時(shí)候，
借銀行存款67000。貸主營業(yè)務(wù)收入交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，銷項(xiàng)稅。
小寶老師
2022 05/26 19:28
結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品
84785041 
2022 05/26 19:31
麻煩老師能不能完整的分錄和金額寫出來下
小寶老師
2022 05/26 19:33
買設(shè)備的時(shí)候，
借庫存商品14000。
貸，銀行存款14000
銷售設(shè)備的時(shí)候，
借銀行存款67000。
貸主營業(yè)務(wù)收入59292.04
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅7707.96
已
結(jié)轉(zhuǎn)成本，
借主營業(yè)務(wù)成本14000
貸庫存商品14000
2022-05-26 19:28:45
84785041
2022 05/26 20:11
月末要結(jié)轉(zhuǎn)什么呢
小寶老師
2022 05/26 20:14
結(jié)賬前要做損益結(jié)轉(zhuǎn)
借主營業(yè)務(wù)收入59292.04
貸本年利潤59292.04
還有
借本年利潤14000
貸主營業(yè)務(wù)成本14000
84785041
2022 05/26 20:15
老師還有就是我公司剛成立的，第一個(gè)月就有銷售發(fā)票開出2300，但是沒看到有購進(jìn)的發(fā)票，這樣要怎么做成本結(jié)轉(zhuǎn)
小寶老師
2022 05/26 20:19
請問你開的銷項(xiàng)發(fā)票是賣的什么東西？
小寶老師
2022 05/26 20:20
還是只開了發(fā)票，沒有實(shí)際買賣貨物。
84785041
2022 05/26 21:41
就幫人家加工東西
小寶老師
2022 05/26 21:46
你的成本應(yīng)該是有人工費(fèi)，再就是你加工東西的材料
84785041
2022 05/26 21:52
就沒有東西進(jìn)來
84785041
2022 05/26 21:53
如果只是開票怎么做呢
小寶老師
2022 05/26 21:55
那你只能是先確認(rèn)收入，沒有成本，這樣的話就等于是沒有成本結(jié)轉(zhuǎn)了，只能是只確認(rèn)收入。
84785041
2022 05/26 21:57
還有個(gè)問題，老師我們是小規(guī)模納稅人，一個(gè)季度未達(dá)銷售有免稅的，那這個(gè)免稅的稅額要不要轉(zhuǎn)出來怎么轉(zhuǎn)啊，然后納稅申報(bào)表里的是顯示按3%稅額免征的的，那要跟納稅申報(bào)表的金額一樣嗎，我們實(shí)際是1%的
小寶老師
2022 05/26 22:01
你好，要按照全額來計(jì)算增值稅，然后是按照3%算減免2%，實(shí)繳是1%。
84785041
2022 05/26 22:04
季度銷售收入是:68612.86那能不能麻煩老師把轉(zhuǎn)出的免稅的分錄和金額幫我寫出來下，然后月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)一并告知下，我對下我對不對，我新手，不敢確定我對不對，
小寶老師
2022 05/26 22:07
你加我微信我明天一早發(fā)你吧，這么發(fā)麻煩
小寶老師
2022 05/26 22:07
15194286521這個(gè)好不，期待你的好評哦
84785041
2022 05/26 22:33
能不能現(xiàn)在發(fā)呀，明天來不及了
小寶老師
2022 05/27 08:14
分錄模板請參考
小規(guī)模納稅人減征優(yōu)惠的會(huì)計(jì)處理和免稅類似其分錄分為如下兩步，
1、企業(yè)取得銷售收入時(shí)做如下分錄，
借：銀行存款等，
貸：主營業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅。
2、月末實(shí)際減免其部分應(yīng)納稅額時(shí)，分錄為，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減征部分），
貸：其他收益。
84785041
2022 05/27 09:33
謝謝老師
小寶老師
2022 05/27 10:12
客氣期待你的好評
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