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案例題5】2022年3月份，甲公司發(fā)生視同銷售交易或事項如下：（1)該公司將自己生產(chǎn)的產(chǎn)品用于自行建造職工食堂。該批產(chǎn)品的成本為200000元，計稅價格為300000元。（2)10日，以公司生產(chǎn)的產(chǎn)品對外捐贈，該批產(chǎn)品的實際成本為200000元，售價為250000元，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為32500元。（3)25日，用一批原材料對外進(jìn)行長期股權(quán)投資。該批原材料實際成本為600000元，雙方協(xié)商不含稅價值為750000元，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為97500元。
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同學(xué)你好
1、借：管理費用300000*1.13
貸：主營業(yè)務(wù)收入300000
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）300000*13%
借：主營業(yè)務(wù)成本200000
貸：庫存商品200000
2、借：營業(yè)外支出200000+32500
貸：庫存商品200000
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）32500
3、借：長期股權(quán)投資750000+97500
貸：主營業(yè)務(wù)收入750000
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅）97500
借：主營業(yè)務(wù)成本600000
貸：庫存商品600000
2022 05/26 21:13
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