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老師請問一下 這里確認的預(yù)計負債在所得稅里面確認可抵扣暫時性差異嗎？如果確認，如果預(yù)計負債跨年要沖減的話，所得稅那邊是怎么確認的
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這個是可抵扣暫時性差異,因為沒有實際發(fā)生呢,所以稅法不認可,納稅調(diào)增.確認遞延所得稅資產(chǎn).
以后年度實際發(fā)生成本,納稅調(diào)減.沖減遞延所得稅資產(chǎn).
2022 05/28 11:56
84784951 
2022 05/28 12:14
跨年呢 需要以前年度損益調(diào)整科目嗎
孺子牛老師 
2022 05/28 12:43
不用的,跨年也是正常寫,無需通過以前年度損益調(diào)整.
84784951
2022 05/28 12:49
為什么 不是涉及損益類科目跨年要通過以前年度損益調(diào)整嗎
孺子牛老師
2022 05/28 12:51
這個不是會計差錯和日后調(diào)整事項,前期會計差錯和日后調(diào)整事項才需要通過以前年度損益調(diào)整處理
84784951
2022 05/28 13:12
好的 謝謝老師
孺子牛老師
2022 05/28 14:26
不客氣,滿意的話麻煩評價一下!
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