問題已解決
求會計(jì)分錄及當(dāng)期應(yīng)交增值稅的計(jì)算公式,謝謝老師!
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你好,同學(xué),老師現(xiàn)在在外面,晚上回去了馬上回復(fù)您
2022 06/11 18:07
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2022 06/11 18:10
好的,老師辛苦了
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小默老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 06/11 21:44
同學(xué),老師跟您解答如下
1借,原材料50+20=70
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)6.5+1.8=8.3
貸,銀行存款78.30+21.8=100.1
2借,原材料 5000
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)650
貸,銀行存款5650
3借,銀行存款28261.3
貸,主營業(yè)務(wù)收入25010
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(銷項(xiàng)稅額)3251.3
4.借,長期股權(quán)投資? ?248.60
貸,主營業(yè)務(wù)收入? ? ?220
? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(銷項(xiàng)稅額)28.6
借,主營業(yè)務(wù)成本? 150
貸,庫存商品150
計(jì)算出本月應(yīng)交消費(fèi)稅=(28250+11.3)/1.13*5%+25*10*5%=1263萬元
本月應(yīng)交增值稅=3251.3+28.6-8.3-650=2621.60萬元
借,稅金及附加1263
貸,應(yīng)交稅費(fèi)-消費(fèi)稅1263
借,應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)2621.60
貸,應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2621.60
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