問題已解決
某生產(chǎn)型企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)銷售一批貨物給某商場,取得不含稅銷售收入80萬元; (2)折扣銷售甲產(chǎn)品給A商場,在同一張增值稅專用發(fā)票上注明銷售額70萬元,折扣額8萬元;(3)外購原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明價款20萬元; (4)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購款30萬元,取得農(nóng)產(chǎn)品收購憑證。要求計算:(1)該納稅人當月增值稅銷項稅額; (2)該納稅人當月可以抵扣的進項稅額;(3)該納稅人當月應(yīng)納增值稅額。
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同學你好
(1)該納稅人當月增值稅銷項稅額; =80*13%加62*13%=18.46
(2)該納稅人當月可以抵扣的進項稅額;=20*13%加30*10%=5.6
(3)該納稅人當月應(yīng)納增值稅額=18.46-5.6=12.86
2022 06/14 10:55
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