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老師，我家今年因為需要貸款辦了中小科技企業(yè)，匯算清繳需要報7010,7012表，之前也沒有這塊費用，也沒有單獨記賬，我想補記手工賬，不知道具體怎么操作，請老師幫我看看
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財政部稅務(wù)總局科技部公告2022年第16號 為進一步支持科技創(chuàng)新，鼓勵科技型中小企業(yè)加大研發(fā)投入，現(xiàn)就提高科技型中小企業(yè)研究開發(fā)費用（以下簡稱研發(fā)費用）稅前加計扣除比例有關(guān)問題公告如下： 一、科技型中小企業(yè)開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上，自2022年1月1日起，再按照實際發(fā)生額的100%在稅前加計扣除；形成無形資產(chǎn)的，自2022年1月1日起，按照無形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷。
2022 06/15 10:08
84784984 
2022 06/15 10:09
老師，能給我說一下嗎，腦子有點亂，看不明白
樸老師 
2022 06/15 10:20
同學(xué)你好
這個就是研發(fā)支出明細
你直接做研發(fā)支出的明細
84784984
2022 06/15 11:04
不好意思呀老師，我這個不太精通，還是不明白，想讓老師給我說具體點，具體研發(fā)費用都設(shè)什么科目，其實我家是沒有這塊費用，我都不知道怎么辦好，只能先把相關(guān)費用摳出來點報，老師還有好的方法嗎
樸老師
2022 06/15 11:10
(一)新產(chǎn)品設(shè)計費、新工藝規(guī)程制定費以及與研發(fā)活動直接相關(guān)的技術(shù)圖書資料費、資料翻譯費.
(二)從事研發(fā)活動直接消耗的材料、燃料和動力費用.
(三)在職直接從事研發(fā)活動人員的工資、薪金、獎金、津貼、補貼.
(四)專門用于研發(fā)活動的儀器、設(shè)備的折舊費或租賃費.
(五)專門用于研發(fā)活動的軟件、專利權(quán)、非專利技術(shù)等無形資產(chǎn)的攤銷費用.
(六)專門用于中間試驗和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開發(fā)及制造費.
(七)勘探開發(fā)技術(shù)的現(xiàn)場試驗費.
(八)研發(fā)成果的論證、評審、驗收費用.
研發(fā)支出科目,為費用類科目,借方登記實際發(fā)生的研發(fā)支出,貸方登記轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)和管理費用的金額,借方余額反映企業(yè)正在進行的研究開發(fā)項目中滿足資本化條件的支出,按照研發(fā)項目,分為費用化支出和資本化支出進行明細核算.
84784984
2022 06/15 14:44
老師，不報了，不享受了行嗎
樸老師
2022 06/15 14:50
同學(xué)你好
可以自己放棄
84784984
2022 06/15 14:53
那我沒報，稅務(wù)預(yù)警了怎么回事老師
樸老師
2022 06/15 15:00
同學(xué)你好
這個說明你們當(dāng)?shù)乇仨氁獔?/div>
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