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企業(yè)領(lǐng)用自己生產(chǎn)出來的產(chǎn)品建造廠房,視同銷售嗎?增值稅怎樣處理?

84784985| 提问时间:2022 07/18 11:23
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,如果這個(gè)廠房是辦公用的,不需要視同銷售,增值稅可以抵扣的。
2022 07/18 11:24
84784985
2022 07/18 11:27
怎么做分錄?比如領(lǐng)用30萬庫存商品,是借:在建工程30萬 貸:庫存商品33.9萬 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)3.9萬對(duì)嗎?
郭老師
2022 07/18 11:28
借在建工程貸庫存商品30。
84784985
2022 07/18 11:32
為什么不視同銷售?這成本30萬產(chǎn)品市場價(jià)是40萬,也不需要做貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)5.2萬嗎?
郭老師
2022 07/18 11:35
你買來的工程物資用在建房屋不可以抵扣嗎?
郭老師
2022 07/18 11:35
是可以抵扣,那是可以抵扣,那你自己生產(chǎn)的庫存商品就可以抵扣了。
84784985
2022 07/18 11:39
您的意思是不管買進(jìn)來的商品和自己生產(chǎn)出來的產(chǎn)品用在建造廠房上,增值稅都不做處理了是嗎
郭老師
2022 07/18 11:41
是的,是這么做的,是這么理解的。
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