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請問老師8月發(fā)7月工資，交8月社保公積金怎么做分錄？
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?（1）計提工資時：
借：銷售費用—工資
銷售費用—社會保險費及公積金（公司承擔部分）
貸：應付職工薪酬—工資
應付職工薪酬—社會保險費及公積金（公司承擔部分）
?。?）發(fā)放工資時：
借：應付職工薪酬—工資
貸：銀行存款
應交稅費—應交個人所得稅
其他應收款—社會保險費及公積金（員工承擔部分）
?。?）繳納社保及個稅時：
借：應付職工薪酬—社會保險費及公積金（公司承擔部分）
其他應收款—社會保險費及公積金（員工承擔部分）
應交稅費—應交個人所得稅
貸：銀行存款
2022 09/02 11:21
84785033 
2022 09/02 11:33
老師先交8月社保，下個月才發(fā)8月工資，所以是其他應收款嗎
微微老師 
2022 09/02 11:34
交社保：借：銷售費用—社會保險費及公積金（公司承擔部分）
貸：應付職工薪酬—社會保險費及公積金（公司承擔部分）
借：應付職工薪酬—社會保險費及公積金（公司承擔部分）
貸：銀行存款
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