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老師，建筑行業(yè)，期末會涉及銷項稅額，進項稅額，未交增值稅，預繳增值稅，簡易計稅，留底增值稅，不涉及轉出未交增值稅這個科目，該如何結轉呢？分錄？
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你好
借應交稅費預交增值稅，貸銀行存款
借應交稅費、應交增值稅銷項，
貸應交稅費、應交增值稅進項，
應交稅費未交增值稅
次月抵扣，借應交稅費預交增值稅，
貸應交稅費未交增值稅
簡易計稅的確認收入，借銀行存款
貸主營業(yè)務收入，
應交稅費簡易計稅
次月繳納，
借應交稅費簡易計稅貸銀行存款。
2022 09/06 13:16
84784950 
2022 09/06 17:24
老師，我一般是用當月的預繳增值稅沖減簡易計稅，讓簡易計稅余額為0，借簡易計稅貸預繳增值稅？
簡易計稅這部分是不是也應該正常計提附加稅？
我一般月末除了未交增值稅有余額外，其他科目有余額的都轉到未交增值稅科目，這樣可以嗎
郭老師 
2022 09/06 17:28
你好，可以的，可以這么做的，對的是的，需要集體附加稅的。
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