问题已解决
老師你好,我想咨詢一下公司注銷時,填寫清算所得稅申報表負債清償損益明細表(附表二)時,其他應(yīng)付賬款有4萬,這個是欠老板的無法償還的,那我計稅基礎(chǔ)和清償金額要填嗎,謝謝
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?你好;? ?這個要涉及報所得稅的;? 如果你們不還的話; 就得? ? 影響利潤的;? ??
2022 10/12 10:23
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2022 10/12 10:24
嗯,我知道,但我們是虧損的,老師計稅基礎(chǔ)要填嗎
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2022 10/12 10:25
目前我只填了賬面價值,確定這個是不能償還的了,我計稅基礎(chǔ)和清償金額要填嗎,懵
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meizi老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 10/12 10:31
?你好1.? ? 虧損 的了 也得填寫的; 需要寫哈? ? ;
1、賬面價值(1)列:填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定確定的清算開始日的各項負債賬面價值的金額.
2、計稅基礎(chǔ)(2)列:填報納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開始日的各項負債計稅基礎(chǔ)的金額,即負債的賬面價值減去未來期間計算應(yīng)納稅所得額時按照稅收規(guī)定予以扣除金額的余額.
3、清償金額(3)列:填報納稅人清算過程中各項負債的清償金額.
4、負債清償損益(4)列:填報納稅人各項負債計稅基礎(chǔ)減除其清償金額的余額.等于計稅基礎(chǔ)(2)列-清償金額(3)列(zhòng)n?
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