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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，我公司去年和今年交的房租都是掛的預(yù)付帳款，一直未取得發(fā)票，如果明年才能取得發(fā)票，那去年和今年的的房租企業(yè)所得稅匯繳清繳時(shí)能扣除嗎
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你好同學(xué)，也就是說(shuō)當(dāng)你明年拿到發(fā)票以后，他只能在那個(gè)屬于明年的那個(gè)匯算清繳的時(shí)間可以稅前扣除的，但是并不代表你去年和今年的可以，因?yàn)槟?，你這個(gè)明年具體時(shí)間是什么時(shí)候能拿到呢？是匯算清繳5月31號(hào)之前能拿到吧。
2022 11/20 19:20
84784980 
2022 11/20 19:26
如果是5月31日之前拿到，今年的費(fèi)用可以扣除，去年的不能扣除吧，如果5月31日之后拿到，去年和今年的都不能扣除
李霞老師 
2022 11/20 19:28
你好，對(duì)，如果5月31號(hào)之前拿到咱今年的匯算清繳時(shí)可以稅前扣除的，如果5月31號(hào)之后拿到的，那就不可以扣除。
84784980
2022 11/20 19:36
那今年的費(fèi)用12月底時(shí)我要把預(yù)付帳款轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用吧
李霞老師
2022 11/20 19:38
你好同學(xué)，對(duì)，咱可以把預(yù)付賬款轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用里面，但是呢，你得確定能來(lái)發(fā)票，如果來(lái)不了的話(huà)，咱轉(zhuǎn)了也沒(méi)辦法訓(xùn)前扣除。
李霞老師
2022 11/20 19:38
嗯，得確定能來(lái)發(fā)票來(lái)不了的話(huà)，咱即便是把它轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用，也沒(méi)辦法把稅前扣除。
84784980
2022 11/20 19:45
我也不確定能不能來(lái)票，那應(yīng)該怎么處理
李霞老師
2022 11/20 19:46
你好，不確定的話(huà)，那就不把它轉(zhuǎn)成管理費(fèi)用因?yàn)檗D(zhuǎn)了沒(méi)有發(fā)票還是要做調(diào)整的，更麻煩，
84784980
2022 11/20 19:50
那如果不轉(zhuǎn)，如果5月31日發(fā)票來(lái)了，我要怎么處理？
李霞老師
2022 11/20 19:53
你好同學(xué)，到時(shí)候呃我們坐在那個(gè)2023年的賬里面，可以借以前年度損益調(diào)整貸預(yù)付賬款，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整，然后調(diào)減做匯算清繳調(diào)減就可以了。
84784980
2022 11/20 19:55
好的，謝謝
李霞老師
2022 11/20 19:56
祝您生活愉快，開(kāi)心快樂(lè)。
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