甲企業(yè)為高爾夫球及球具生產(chǎn)廠家,是增值稅一般納稅人。2016年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)購進(jìn)一批原材料A,取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款5000元、增值稅稅款850元,委托乙企業(yè)將其加工成20個(gè)高爾夫球包,支付加工費(fèi)10000元、增值稅稅款1700元,取得乙企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票;乙企業(yè)同類高爾夫球包不含稅銷售價(jià)格為450元/個(gè)。甲企業(yè)收回時(shí),乙企業(yè)代收代繳了消費(fèi)稅。(2)從生產(chǎn)企業(yè)購進(jìn)高爾夫球桿的桿頭,取得增值稅專用發(fā)票,注明貨款17200元、增值稅2924元;購進(jìn)高爾夫球桿的桿身,取得增值稅專用發(fā)票,注明貨款23600元、增值稅4012元;購進(jìn)高爾夫球握把,取得增值稅專用發(fā)票,注明貨款1040元、注明增值稅176.8元;當(dāng)月領(lǐng)用外購的桿頭、握把、桿身各90%,加工成A、B兩種型號(hào)的高爾夫球桿共20把。(3)當(dāng)月將自產(chǎn)的A型高爾夫球桿2把對(duì)外銷售,取得不含稅銷售收入10000元;另將自產(chǎn)的A型高爾夫球桿5把贊助給高爾夫球大賽。(其他相關(guān)資料:高爾夫球及球具消費(fèi)稅稅率為l0%,成本利潤率為10%;上述相關(guān)票據(jù)均已經(jīng)過比對(duì)認(rèn)證。)要求:根據(jù)上述相關(guān)資料,按順序回答下列問題,如有計(jì)算,每問
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速问速答學(xué)員你好,問題不完整
2022 11/26 14:16
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- 1.甲企業(yè)是一家高爾夫球及球具生產(chǎn)廠家,為增值稅一般納稅人。本年7月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)購進(jìn)一批原材料A,取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款5000元、增值稅650元,委托乙企業(yè)將其加工成20個(gè)高爾夫球包,支持加工費(fèi)10000元,增值稅1300元,取得乙企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票;乙企業(yè)同類高爾夫球包不含增值稅銷售價(jià)格為520元/個(gè)。甲企業(yè)收回時(shí),乙企業(yè)代收代繳了消費(fèi)稅。(2)從生產(chǎn)企業(yè)購進(jìn)高爾夫球桿的桿頭,取得增值稅專用發(fā)票,注明貨款16000元,增值稅2080元;購進(jìn)高爾夫球桿的桿身,取得增值稅專用發(fā)票,注明貨款23600元,增值稅3068元;購進(jìn)高爾夫球握把,取得增值稅專用發(fā)票,注明貨款800元,增值稅104元;當(dāng)月領(lǐng)用外購的桿頭、握把、桿身各75%,加工成A、B兩種型號(hào)的高爾夫球桿共20把。(3)當(dāng)月將自產(chǎn)的A型高爾夫球桿2把對(duì)外銷售,取得不含增值稅銷售收入11000元;另將自產(chǎn)的A型 264
- 甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事高爾夫球及球具的生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)。2019年10月有關(guān)經(jīng)營情況如下1,進(jìn)口聚氨酯面料一批,海關(guān)核實(shí)的關(guān)稅完稅價(jià)格6萬元,繳納關(guān)稅0.39萬元,取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書注明稅款0.8703萬元2,將進(jìn)口的聚氨酯委托乙企業(yè)加工高爾夫球包100個(gè),支付加工費(fèi)2萬元,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額0.29萬元。乙企業(yè)當(dāng)月同類高爾夫球包不含增值稅售價(jià)0.11萬元/個(gè)3,將委托乙企業(yè)加工的100個(gè)高爾夫球包收回后全部銷售給某代理商,不含增值稅銷售價(jià)格為30萬元,支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅款0.2萬元4,當(dāng)月購進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備增值稅專用發(fā)票上進(jìn)項(xiàng)稅額0.5萬元已知:甲公司適用的增值稅稅率為13%,高爾夫球具消費(fèi)稅稅率為10%。要求:計(jì)算甲公司10月份應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅。 3116
- "2.甲企業(yè)為高爾夫球及球具生產(chǎn)廠家,是增值稅一般納稅人,2020年10 月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)購進(jìn)一批碳素材料,增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款100萬元、增值稅稅款 13萬元,委托丙企業(yè)將其加工成高爾夫球桿,支付加工費(fèi)用20萬元、增 值稅稅款2.6萬元。 (2)當(dāng)月將委托加工收回的高爾夫球桿的全部銷售,收到含稅款價(jià)款339 萬元。 已知:消費(fèi)稅稅率10%。 要求:(1)計(jì)算丙企業(yè)代收代繳的消費(fèi)稅。 (2)計(jì)算甲企業(yè)銷售高爾夫球桿應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。" 260
- 甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事高爾夫球及球具的生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)。2021年10月,有關(guān)經(jīng)營情況如下: (1)進(jìn)口聚氨酯面料一批,海關(guān)核實(shí)的關(guān)稅完稅價(jià)格6萬元,繳納關(guān)稅0.3 9萬元,取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書注明稅款1.0224萬元。 (2)將進(jìn)口的聚氨酯委托乙企業(yè)加工高爾夫球包100個(gè),支付加工費(fèi)2萬元,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額0.32萬元。乙企業(yè)當(dāng)月同類高爾夫球包不含增值稅售價(jià)0.18萬元/個(gè)。 (3)將委托乙企業(yè)加工的100個(gè)高爾夫球包收回后全部銷售給某代理商, 不含增值稅銷售價(jià)格為25萬元,支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅款0.2萬元。 (4)當(dāng)月購進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備取得的增值稅專用發(fā)票上注明的進(jìn)項(xiàng)稅額0.64萬元。已知:高爾夫球及球具的消費(fèi)稅稅率為10%。要求: 根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。(要有計(jì)算步驟) 948
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