问题已解决
請問22年費用支出在沒收到發(fā)票情況我是做到其他應收款里面了,等到23年發(fā)票拿過來,但是發(fā)票日期是22年的,這個時候怎么做賬?
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借以前年度損益調整貸其他應收款
借利潤分配未分配利潤
貸以前年度損益調整
2023 01/08 14:20
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2023 01/08 14:24
郭老師,公司租個人住房,但是發(fā)票沒有取到。按照下圖匯算清繳可以不調,能證明確實是房租就可以嘛?
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2023 01/08 14:26
你好月租金500以內的嗎?
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2023 01/08 14:38
超過500,我看到稅務局一個回單說匯算清繳結束后,已稅前扣除的支出未取得符合規(guī)定的稅前扣除憑證,稅務局發(fā)現被告知企業(yè)60日內補開,如果無法補開,換開發(fā)票的,60日內提供可以證實其支出真實性的相關資料。 像我這筆房租也是能證實真實性的,匯算清繳不調增可以嘛?
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2023 01/08 14:41
不可以的,必須調整的。
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2023 01/08 15:07
怎么理解稅務局的回答?
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2023 01/08 15:11
理解不了
稅前扣除你看文件需要發(fā)票
現在稅務局認可的就是發(fā)票
你有文件嗎
沒有的我給你發(fā)過去
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2023 01/08 15:12
稅務局回答證明真實性
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2023 01/08 15:20
根據《國家稅務總局關于發(fā)布<企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法>的公告(國家稅務總局公告2018年第28號)》第八條的規(guī)定,稅前扣除憑證中的外部憑證是指企業(yè)發(fā)生經營活動和其他事項時,從其他單位、個人取得的用于證明其支出發(fā)生的憑證,包括但不限于發(fā)票(包括紙質發(fā)票和電子發(fā)票)、財政票據、完稅憑證、收款憑證、分割單等;該規(guī)定明確了所得稅稅前扣除的外部憑證類型。
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2023 01/08 15:20
如果按照這個政策的話,企業(yè)所有的企業(yè)都不需要調增的,都是實際的業(yè)務,沒有虛增的,只不過是沒有發(fā)票
實際和理論不一樣
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 01/08 15:20
具體的你可以問下你稅務局的。
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2023 01/08 15:59
郭老師,這個是你說的文件嘛?這個文件里面也是說外部憑證包括但不限于發(fā)票,收款憑證也是證明。
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2023 01/08 16:01
你好
個人銷售給你的500以內的收據
這個的
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2023 01/08 16:02
之前我也是沒有發(fā)票的費用可以入賬,但是匯算清繳時要調增。但是就今天看到稅務局回答的一個文件。我就感覺,只要能證實真實性,是不是就可以不用調呢?
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2023 01/08 16:03
你好,他不可能你沒有發(fā)票就允許你抵扣的話,這樣的話,所有的企業(yè)都是實際業(yè)務,他虛增的業(yè)務他不可能做進去,他做進去的話,一直往來科目有余額的沒有付款。
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2023 01/08 20:38
郭老師再問你個問題,假如公司沒有車的話,報銷的油票、過路過橋費發(fā)票能入賬嗎?
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2023 01/08 20:45
有租賃關系
租賃發(fā)票的可以
沒有的不行
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2023 01/08 22:43
簽個私車公用協(xié)議,可以報銷。沒有的話,入賬不可以。
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 01/08 23:18
?!督K省地方稅務局關于發(fā)布〈企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法〉的公告》(蘇地稅規(guī)〔2011〕13號)第二十四條規(guī)定,企業(yè)員工將私人車輛提供給企業(yè)使用,企業(yè)應按照獨立交易原則支付租賃費,以發(fā)票作為稅前扣除憑證。應由個人承擔的車輛購置稅、車輛保險費等不得在稅前扣除。
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 01/08 23:19
得有發(fā)票
沒有的你在做帳
不繳個稅有風險
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2023 01/08 23:22
嗯,有發(fā)票。像支付車輛使用損失費,每月500元,可以憑支付款憑證,所得稅前可以扣除?
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2023 01/08 23:23
可以
開收據
備注個人名字身份證號
申報個稅
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