问题已解决
社保醫(yī)保需要計提嗎?
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計提和發(fā)放分錄怎么做呢?
2017 07/19 10:42
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宋生老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2017 07/19 10:37
你好!如果你是當月扣當月的可以不計提。但是建議都計提。
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宋生老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2017 07/19 10:43
你好!1.分配工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:應付職工薪酬——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分)
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
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