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實(shí)務(wù)
问题已解决
12月末了,結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,有余額,是有問題嗎?
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是的,這個(gè)是可以有余額
2023 01/16 14:27
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84784969 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2023 01/16 14:37
這個(gè)金額是和12月未交增值稅核對嗎?
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家權(quán)老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 01/16 14:41
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出)-加計(jì)抵減-上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:銀行存款
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