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本月銷項為0元。有一張紅字進(jìn)項發(fā)票（不含稅金額為14元，進(jìn)項稅額為19元）。做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。然后上期留抵有68元?，F(xiàn)在要作轉(zhuǎn)出未交增值稅，還有結(jié)轉(zhuǎn)本月稅額，如何作分錄呢？
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答：
1.本月轉(zhuǎn)出未交增值稅應(yīng)分錄如下：
（1）借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 68元
（2）貸：應(yīng)付賬款14元
2.結(jié)轉(zhuǎn)本月稅額分錄如下：
（1）借：本期應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 19元
（2）貸：應(yīng)付賬款14元
以上分錄即可完成本月轉(zhuǎn)出未交增值稅和結(jié)轉(zhuǎn)本月稅額的操作。
2023 02/05 08:52
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