免費(fèi)問答

針對增值稅申報(bào)銷項(xiàng)負(fù)數(shù)申報(bào)失敗的情況，可以首先重新核實(shí)銷項(xiàng)稅憑證和修改錯(cuò)誤的申報(bào)表格。如果申報(bào)表格沒有錯(cuò)誤或者憑證號(hào)、稅額和開票日期沒有錯(cuò)誤，應(yīng)嘗試將稅目重新調(diào)整為正數(shù)，然后重新申報(bào)。如果負(fù)數(shù)表示正確，需要提供完整的財(cái)務(wù)文件作為證明，提交審核人審核，審核通過后才能正常申報(bào)。例如某公司在某期結(jié)轉(zhuǎn)所得稅時(shí)，因?yàn)樯掀谖唇Y(jié)清應(yīng)交稅費(fèi)而產(chǎn)生的負(fù)數(shù)申報(bào)，應(yīng)在申報(bào)前提供證明文件以增強(qiáng)一致性；提供上一期未繳清的稅款結(jié)轉(zhuǎn)憑證等文件支持申報(bào)負(fù)數(shù)。