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實(shí)務(wù)
問題已解決
請精通房地產(chǎn)的老師回答：房企在2022年度所得稅匯算清繳時，表a105010視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表里三、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)計(jì)算的納稅調(diào)整額內(nèi)六小項(xiàng)該如何計(jì)算？（房企為尾盤，土增已匯算清繳）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答根據(jù)你土增匯算清繳的數(shù)據(jù)填寫
2023 03/13 09:53
84784991 
2023 03/13 10:07
? ? ?（一）房地產(chǎn)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品特定業(yè)務(wù)計(jì)算的納稅調(diào)整額
?1.銷售未完工產(chǎn)品的收入
2.銷售未完工產(chǎn)品預(yù)計(jì)毛利額
3.實(shí)際發(fā)生的營業(yè)稅金及附加、土地增值稅
（二）房地產(chǎn)企業(yè)銷售的未完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品特定業(yè)務(wù)計(jì)算的納稅調(diào)整額
1.銷售未完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品確認(rèn)的銷售收入
2.轉(zhuǎn)回的銷售未完工產(chǎn)品預(yù)計(jì)毛利額
3.轉(zhuǎn)回實(shí)際發(fā)生的營業(yè)稅金及附加、土地增值稅
以上為年度所得稅匯算清繳需填報(bào)的六項(xiàng)內(nèi)容（這是年度匯算清繳與土增稅無直接關(guān)系）該如何計(jì)算填報(bào)？
泡泡老師 
2023 03/13 10:12
1-2項(xiàng)根據(jù)完工進(jìn)度核算，轉(zhuǎn)完工的根據(jù)總收入-以前結(jié)轉(zhuǎn)的收入核算，3根據(jù)你們實(shí)際繳納的稅費(fèi)填寫
84784991
2023 03/13 16:20
第二大項(xiàng)的123小項(xiàng)如何填報(bào)？數(shù)值如何計(jì)算
泡泡老師
2023 03/13 16:24
和第一項(xiàng)類似，根據(jù)你的實(shí)際數(shù)據(jù)計(jì)算
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