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請(qǐng)教老師,小規(guī)模納稅人季度超過(guò)30萬(wàn)了,需要繳納增值稅,需要如何做分錄?

84784959| 提问时间:2023 03/14 16:13
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易 老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
同學(xué)您好,您好,借:應(yīng)收賬款,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸:庫(kù)存商品
2023 03/14 16:15
84784959
2023 03/14 16:16
超過(guò)后,全額納稅吧?
84784959
2023 03/14 16:18
就是這個(gè)應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅是不是還需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅這兒,借:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅 貸:未交增值稅 是不是需要這一步
易 老師
2023 03/14 16:32
月末增值稅進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng),可不結(jié)轉(zhuǎn)。反之,借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅
84784959
2023 03/15 08:44
就是未交增值屬于二級(jí)科目,掛在應(yīng)交稅費(fèi)一級(jí)科目后邊是嗎,
易 老師
2023 03/15 08:45
學(xué)員您好,是的,對(duì)的
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