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老師請問一下,我們是洗煤廠,購進原煤加工成精煤,泥煤,矸石,那我們購進的原煤未收到發(fā)票怎么做分錄?謝謝老師

84784966| 提问时间:2023 03/20 08:39
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向陽老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,初級會計師,稅務師
您好,同學, 借:原材料 貸:應付賬款——暫估 收到發(fā)票時可以上述會計分錄原賬沖回: 借:應付賬款——暫估 貸:原材料 在收到發(fā)票等結算憑證,并支付貨款時: 借:原材料 應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款
2023 03/20 08:44
84784966
2023 03/20 09:50
老師,我就請問一下,我們現在洗出來的精煤,泥煤,矸石都已經賣掉了,但是還未收到進項發(fā)票,賣出去的我該如何做分錄?其次,可以請老師做一個從頭到尾(購進原煤已經支付貨款及運費,加工成精煤等并支付加工費,然后賣出去也支付銷售運費,最后收到原煤發(fā)票運費發(fā)票加工費發(fā)票)工序步驟分錄給我看看嗎?非常感謝
向陽老師
2023 03/20 12:06
您好,賣出去的話: 借:銀行存款 貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 主營業(yè)務收入
向陽老師
2023 03/20 12:12
同學,其他的稍等哦
84784966
2023 03/20 12:13
好噠。非常感謝
84784966
2023 03/20 12:15
這是新成立的公司,2月到現在沒有收到任何進項發(fā)票,也為開銷向發(fā)票,謝謝老師
向陽老師
2023 03/20 12:44
您好,同學 購進材料,借;原材料,貸;銀行存款等科目 生產領用,借;生產成本,貸;原材料 發(fā)生制造費用,借;制造費用,貸;銀行存款等科目 分配制造費用,借;生產成本,貸;制造費用 完工入庫,借;庫存商品,貸;生產成本 出售:借:銀行存款? ?貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額? ??主營業(yè)務收入 結轉成本:? 借:主營業(yè)務成本? ?貸:庫存商品 沒有發(fā)票就趕緊催要進項發(fā)票
84784966
2023 03/20 21:32
老師請問以上你說的步驟,沒有發(fā)票也是可以做賬的是嗎?那我購進原煤支付的運費我又怎么做分錄,謝謝老師
向陽老師
2023 03/20 21:34
購進材料, 借;原材料(運費含在里面) 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸;銀行存款等科目
84784966
2023 03/20 21:37
我的運費是單獨支付給運輸公司的,我做運費分錄就借:原材料 貸:預付嗎?
向陽老師
2023 03/20 21:39
您好,同學,是這樣子的 借:銷售費用-運費 ? ? ? ?應交稅費-應交增值稅(進項稅額) ? ? ?貸:銀行存款
84784966
2023 03/20 21:45
老師。我再請教一下你,比如我們購進一萬多原煤,但是洗出來一部分就堆場地,她們說沒法提供洗出來的數據給我。那我就沒辦法轉庫存,只有銷售出去的時候過磅了才知道數量,那我可不可以購進時借:原材料,貸:預付,等賣出去的時候直接借:庫存商品800,貸:原材料800,然后借:預收,貸:主營業(yè)務收入,結轉成本借:主營業(yè)務成本800,貸:庫存商品800,這樣少了領用那一步,可以嗎?非常感謝老師
84784966
2023 03/20 21:47
老師,我說的是購進原煤的運費,是我們自己承擔運費,支付給運輸公司的,怎么做分錄
向陽老師
2023 03/20 21:52
是的啊,運輸公司給你們開票啊 借:銷售費用-運費 ? ? ? ?應交稅費-應交增值稅(進項稅額) ? ? ?貸:銀行存款 你的理解是?
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